企业家必看!四大最容易陷入的税收误区

文章分类:名师专栏 发布时间:2021-09-10 原文作者:xhgsb.com 阅读( )

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税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。
 
税务筹划一直以来都是企业关注的热点问题之一,特别是中小企业,对于日益紧张的经济形势,普遍感觉公司税负很重,又不知如何下手;不合规支出伴随着公司的经营而存在,不知道如何妥善处理;中小微企业的税务优惠政策,不知道如何利用……
 
近几年来,随着逆全球化形势的加剧和国内外税改的持续深入,使得企业生产经营活动遭受到了极其严重的影响。
 
国家“双循环”经济发展新格局的提出,也不得不促使企业调整投融资方向和业务发展模式,以期解决融资难、融资成本高等制约企业发展的资本瓶颈问题。其原因是,投融资关系到企业的生存与发展,是企业经营活动中的重中之重。
 
如果你也有这些困惑,跟着小新一起走进MBA38班郭伟教授的课堂吧!
 
 
 
 
尽管国家层面密集地出台了一系列税收优惠政策,通过税收政策工具缓解企业现金流和有限度地降低成本,但是随着大数据税收征管手段和税务稽查力度的不断强化,致使企业的实际税收合规成本呈现不断攀高态势。
 
企业上税多应该采取什么办法合理避税呢?相信很多企业家会想到税务。
 
公司税务筹划是指在法律允许的情况下合理利用相关政策税法、公司注册所在地的税收优惠政策和灵活统筹来帮助企业降低税费的支出。
 
税务筹划是经营公司整体规划的重要组成部分,既适用企业纳税人的需要,也是市场经济条件下公司寻求多方利益的必然过程。
 
 
 
郭伟教授在课前就抛出了自己对目前税务政策的认识:对企业,金税三期或将罚到你破产!
 
在以前,税收是算出来的,大企业的税大部分是谈出来的,小企业的税大部分是调出的。但金税三期的上线,让逃税、漏税无处遁形,让虚开发票的人坐牢几率大增。
 
对个人,全面推行银行代发工资模式。统一的纳税人识别号制度将施行,你的财产将全面曝光!
 
国务院发布《国务院关于激发重点群体活力带动城乡居民增收的实施意见》——  要推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,要建立个人收入和财产信息系统,提升居民收入信息监测水平,主要是防止个税跑冒滴漏。
 
对富人,境外有投资、资产、置业、理财的超600万余额大户,税务筹划不到位者将面临严查!
 
 
 
 
下面这些税筹的误区都是有风险的:
 
1.税收主要目的就是减少税款,减小税负。为了减少税款怎么做都行。毫无底线,这样是不对的。
 
2.少缴纳税款,侵害国家的利益,企业不是为了躲避国家,而是实现企业和国家双赢,才是最好的。
 
3.不要仅仅对税种进行筹划,要结合经营一起。改掉遇到问题习惯找熟人解决的毛病。
 
4.打点好税局的人就行了。任何都是税务认定的,是不是违规也是他们来定夺,这样的想法就是大错特错,这不是税务筹划了。
 
税务筹划都是本着合理合法的角度出发,去进行的,对于税收筹划的曲解最终只会导致你违反法律规定,得到相应的处罚,承担责任。
 
 
那么应该如何选择及运用节税工具呢?应关注以下三点:
 
1.节税尽量在企业纳税增量上解决。
 
2.税收筹划主要从改变交易的时间、地点、方式这三个方面来考虑。
 
3.平衡因税收筹划所导致的税收减少与纳税评估指标、行业指标等因素的关系。
 
 
如果不全面、综合的考量问题,仅仅只是注重税收减少的问题,可能会给企业或个人带来不必要的税收风险。
 
 
 
其次,企业家在进行财富管理与传承时,需要提前关注哪些事项呢?建议考虑以下两个方面:
 
第一,税务规划要合法趁早。
 
马云先生的财富安排是在2014年美国上市之前作出的,并且建立在合法的基础上,不合法的税收规划势必会造成巨额罚款,甚至触犯刑事责任。
 
第二,综合利用离岸地税收优惠政策、慈善基金会、家族信托等进行税务规划。
 
税收规划是一项系统而复杂的工程,多种工具、政策的综合运用才能达成规划的目标。
 
 
 
 
郭伟老师在下课之前,也从不同角度解答了同学们提出的一些问题:
 
1、不清楚公司税务潜在的风险:加强沟通;
 
2、金税三期上线,给未来税务环境带来的影响:质监局和税务局联网,所有信息都很清晰;
 
3、缺乏对税收优惠政策的关注:找到适合自己的税务政策最重要,拆分成小微企业;
 
4、忽视纳税筹划的风险管理:规范化管理;
 
5、企业内部控制不严:全面考虑问题,拒绝虚开发票;
 
6、进项不足,税负高:采购正规化,合理交税。
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